Entgangene Einnahmen durch falsch berechnete oder nicht erhobene Übernachtungssteuer

Definition

In vielen deutschen Kommunen sind B&Bs, Hostels und private Unterkünfte verpflichtet, eine Übernachtungssteuer oder Tourismussteuer zusätzlich zum Übernachtungspreis zu erheben und an die Kommune abzuführen.[2][3][5] In Berlin wird die City Tax als Prozentsatz (7,5 %) auf den Übernachtungspreis berechnet; Zusatzleistungen wie Frühstück bleiben steuerfrei.[2] In Bremen beträgt der Satz 5 % des Netto‑Übernachtungspreises (ab 2026: 5,5 %).[3] Laut Überblicksartikeln erheben rund 95 % der deutschen Gemeinden mit Touristensteuer einen festen Betrag pro Person und Nacht, während z.B. Hamburg nach einem Stufenmodell in Abhängigkeit vom Übernachtungspreis besteuert.[5] Diese Heterogenität erfordert je Kommune eine korrekte Parametrisierung im PMS/Buchungssystem. In der Praxis führen manuelle Einstellungen und inkonsistente Handhabung über verschiedene Buchungskanäle dazu, dass die Steuer bei einzelnen Buchungen nicht berechnet oder zu niedrig angesetzt wird (SOFT‑LOGIK). Da der Unterkunftsanbieter gegenüber der Kommune Steuerschuldner ist,[1][2][3][5] muss er in solchen Fällen die Steuer aus seiner Nettoerlös‑Marge nachzahlen. Beispiel LOGIK: Ein Hostel in Berlin mit 300.000 € jährlichem Logisumsatz schuldet 7,5 % City Tax = 22.500 €.[2] Wenn aufgrund von Fehlern bei Direktbuchungen und Plattformen 10 % der Übernachtungen ohne korrekte City‑Tax berechnet werden, fehlen 2.250 €, die dennoch an das Finanzamt abzuführen sind – de facto ein Margenverlust von 0,75 % des Umsatzes. In Kommunen mit festen Beträgen pro Nacht (z.B. 2 € pro Person und Nacht) kann ähnliche Leakage auftreten, wenn bestimmte Ratenpläne/Mehrbettzimmer nicht korrekt mit der Personenanzahl multipliziert werden. Zusätzlich berichten Überblicksquellen, dass tourist tax sowohl auf über Plattformen als auch direkt vereinnahmte Buchungen korrekt in der Steuererklärung aufzuschlüsseln ist; die von Plattformen abgeführte Steuer ist nur ein Abzugsposten in der eigenen Deklaration.[5] Ohne saubere Trennung besteht das Risiko, dass Unternehmer fälschlich annehmen, Plattformen hätten die gesamte Steuer abgeführt, und deshalb zu wenig vom Gast erheben – das Delta tragen sie selbst.

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Bed-and-Breakfasts, Hostels, Homestays.

Affected Stakeholders

Inhaber:in/Manager:in kleiner Hotels, B&Bs, Hostels, Revenue Manager (falls vorhanden), Buchhaltung/Backoffice, externe Steuerberater:innen

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